核心提示: 随着广州市警税联合执法办公室(以下简称“市警税办”)“0606专案”行动完成,一起涉及40多家企业涉嫌接受虚开发票、涉税金额达2.89亿元的虚开发票案成功告破。 这起由国家、广东省...

  随着广州市警税联合执法办公室(以下简称“市警税办”)“0606专案”行动完成,一起涉及40多家企业涉嫌接受虚开发票、涉税金额达2.89亿元的虚开发票案成功告破。

  这起由国家、广东省、广州市三级税务、公安部门统一部署,广州市地税局稽查局联合公安经侦部门共同实施的专案行动捣毁了一个虚开发票的特大团伙,该案横跨多地,抓捕犯罪嫌疑人10多人,查补金额近9000万元,堪称近5年来广州市地税局打击发票违法犯罪第一案。据广东省地税局网站披露,在这次专案行动中,广州有9家广告公司被曝虚开广告发布费发票。

  海量数据筛选违法线索

  据税务部门介绍,2013年6月6日,广州市地税局稽查局与警方联手成立专案组开展清理虚开发票专项行动,代号“0606”。针对骗购虚开电子发票违法犯罪的新特点,专案组以非正常户为突破口进行大量的静态资料核查工作:从税收征管信息系统中查询出近2万条非正常户信息,排查出1700多家非正常户,又从中筛选出205户在2011年-2012年间领购了发票并很快成为非正常户的可疑业户,最后,以购票数量超过100份的62户非正常户为重点,对其开票信息、申报纳税数据作了详尽的分析和比对。

  接着,专案组从海量数据中抽丝剥茧,并有了惊人的发现:62家非正常户发票填开总金额近21亿元,但营业收入申报额仅为7300万元,相差20亿元,营业收入申报额与开票额比例只有3.49%!

  同一人操控7家开票公司

  专案组分析发现,这62家非正常户企业由不相关的外地户籍人员创办,大都已失去联系,调查取证非常困难。在广东省地税局信息中心的帮助下,专案组调取了他们2012年-2013年网上开票的详细资料,深入分析后推断出这些由不同外地户籍人员注册成立的公司,背后很可能都由同一个老板实际控制,专门从事虚开发票的违法犯罪活动。实地侦察中,专案组锁定了相关信息,详尽地查询了这些公司的税务事项,共牵出了7家虚开发票公司。

  经过对侦查资料的全面分析和汇总,专案组发现,他们定位的7家开票公司的实际管理者均指向同一个人——广州籍的彭某某。2013年8月7日,针对虚开发票违法犯罪嫌疑人彭某某的抓捕行动悄然展开,抓捕彭某某等犯罪嫌疑人4名,现场查获发票、银行卡、虚假合同、电脑、开票记录笔记本、印章等大量书证物证。

  除前期专案组定位的7家开票公司以外,与犯罪嫌疑人彭某某有关的开票公司还有14家。至此,彭某某主导的包含21个公司的虚开发票网络全部现形。经统计,21家开票公司共领取发票4820份,开出4445份,开票金额9.33亿元,而申报的营业收入只有0.47亿元,只占开票额的5%,21家公司均涉嫌进行虚开发票违法犯罪活动。同时,公安部门在广东、湖南、北京等地共抓捕嫌疑人12名。

  广告公司虚开发布费发票

  2013年8月14日,市地税局稽查局与公安经侦联合派出42个检查组,对涉嫌接受虚开发票的广告、房地产、建安公司展开专案清票检查行动。清票检查行动中,几乎全部可疑线索都得到印证核实,专案组共查出42户企业涉嫌接受虚开发票1000多份,账面涉税金额达2.89亿元。

  截至2014年10月,42户受票企业中,已结案31户,查补税、费、滞纳金及罚款合计8480万元,入库金额6516万元。

  据广东省地税局披露,在这次专案行动中,经查实,广州天进广告有限公司在2011年6月至2012年4月期间共获得广州市利平广告有限公司、广州市彩翔广告有限公司、广州市传纳广告有限公司、广州达洲广告有限公司、广州东云广告有限公司、广州勇之创广告有限公司、广州富凡广告有限公司、广州市扬景广告有限公司和广州耀达广告有限公司等9家公司虚开的广告发布费发票32份,开票金额共计8310000元,利用这些虚开发票申请抵扣广告代理业计税营业额并虚列企业所得税税前成本共计7926000元。市地税局第一稽查局对该纳税人依法作出税务处理和处罚,包括补缴营业税396300元,企业所得税1462813.63元,对该公司因偷税少缴的税款处以0.5倍的罚款和加收滞纳金。记者严丽梅

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